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本书综合考虑不同层次学生的不同人才培养目标，根据经管类专业基础课教学要求安排编写内容。具体内容框架构建上设置了“税收基本理论一实体税收法律制度一税收征收管理制度”三大部分。实体税收法律制度是本教材的核心内容，考虑学生就业岗位中涉及较多的税种及初级职业资格考试的双重要求，选取了十五个具体税种。税收征收管理制度，从税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任四方面讲述。本书以截至2021年2月的**税收法律为依据，课后练习以节为最小单元，以每一知识点为基本单位对应设置相应的练习题，同时制作了相关的微视频资源，以满足“互联网+”条件下个性化教学所需。本书配有在线课程平台，使用本教材的师生在“财道学院”(www.idufep.com)教学服务平台上完成注册，并输入本教材封四学习卡中的激活码，就可以使用本教材配套的微课视频、动画、音频、图文和试题库等全媒体资源。与此同时，教师还可以在此基础上随时更新、完善与教材及教学相关的资源并开展定制化、个性化教学。使用本教材的师生可以下载APP客户端，开展点名、作业布置、成绩统计分析等互动式教学活动。

篇 税收基本理论

章 税收基本理论

节 税收的本质与职能

节 税收体系与分类

第三节 税制构成要素

篇 流转税

章 增值税

节 概述

节 纳税人和扣缴义务人

第三节 征税范围

第四节税率与征收

第五节 减免税收优惠

第六节 一般计税方法增值税应纳税额计算

第七节 简易计税方法增值税应纳税额计算

第八节 口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣增值税额计算

第九节 出口货物增值税的退(免）税

第十节 征收管理

第三章 消费税

节 概述

节 纳税人、征税对象、征收环节和税率

第三节 计税依据和应纳税额计算

第四节 征收管理

第四章 关税

节 概述

节 纳税人、征税对象和税率

第三节 关税完税价格

第四节 关税减免

第五节 应纳税额计算

第六节 征收管理

第三篇 所得税

第五章 企业所得税

节 概述

节 纳税人、征税对象和税率

第三节 应纳税所得额计算

第四节 资产的所得税处理

第五节 资产损失所得税处理

第六节 应纳税额计算

第七节 减免税收优惠

第八节 征收管理

第六章 个人所得税

节 概述

节 纳税人、征税对象和税率

第三节 应纳税额计算

第四节 减免税收优惠

第五节 征收管理

第四篇 其他税

第七章 资源税

节 概述

节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第八章 土地增值税

节 概述

节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第九章 城镇土地使用税

节 概述

节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十章 房产税

节 概述

节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十一章 契税

节 概述

节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十二章 车船税

节 概述

节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十三章 印花税

节 概 述

节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十四章 耕地占用税

节 概述

节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十五章 城市维护建设税

节 概述

节 纳税人、征税对象和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十六章 环境保护税

节 概述

节 纳税人、征税对象和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第五篇 税收征收管理法律制度

第十七章 税收征收管理法律制度

节 税收征收管理法概述

节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 税务行政复议

主要参考文献

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书籍介绍

本书综合考虑不同层次学生的不同人才培养目标，根据经管类专业基础课教学要求安排编写内容。具体内容框架构建上设置了“税收基本理论一实体税收法律制度一税收征收管理制度”三大部分。实体税收法律制度是本教材的核心内容，考虑学生就业岗位中涉及较多的税种及初级职业资格考试的双重要求，选取了十五个具体税种。税收征收管理制度，从税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任四方面讲述。本书以截至2021年2月的**税收法律为依据，课后练习以节为最小单元，以每一知识点为基本单位对应设置相应的练习题，同时制作了相关的微视频资源，以满足“互联网+”条件下个性化教学所需。本书配有在线课程平台，使用本教材的师生在“财道学院”(www.idufep.com)教学服务平台上完成注册，并输入本教材封四学习卡中的激活码，就可以使用本教材配套的微课视频、动画、音频、图文和试题库等全媒体资源。与此同时，教师还可以在此基础上随时更新、完善与教材及教学相关的资源并开展定制化、个性化教学。使用本教材的师生可以下载APP客户端，开展点名、作业布置、成绩统计分析等互动式教学活动。